Conexión Fiscal — T2E8: “Paquete económico 2020: Delitos Fiscales y Delincuencia Organizada.”

En entrevista con nuestro invitado especial, el Mtro. Luis Alejandro Casarín López, Director Jurídico de
Andersen Tax & Legal, hablamos sobre los delitos fiscales que se encuentran vigentes en las leyes fiscales,
así también el combate frontal que está implementando este nuevo gobierno contra la compra y venta de
facturas apócrifas, en perjuicio de las Finanzas Públicas en nuestro país.
A través de la exposición de motivos de la Iniciativa presentada, se justifica la necesidad de distinguir entre
“delincuentes fiscales no peligrosos” y “delincuentes fiscales peligrosos”, siendo éstos últimos, los que en
teoría por su “alta peligrosidad” se les pretende sancionar penalmente en la modalidad de Delincuencia
Organizada con una pena privativa oficiosa de la libertad, atendiendo al monto de lo defraudado en cantidad
de $7,804,230.00.
En otras palabras, esto significa que el imputado deberá llevar a cabo el procedimiento penal en la cárcel sin
posibilidad de llegar a un acuerdo reparatorio en libertad, no obstante que las conductas que provocaron la
imputación del delito, sean las mismas para aquellos que la Iniciativa considera como “Delincuentes Fiscales
no Peligrosos”. De esa forma, la nuevas disposiciones fiscales y penales que se pretenden reformar y
adicionar dentro y fuera del paquete económico para el año 2020, llevan consigo una manera inédita de
sancionar penalmente bajo la modalidad de delincuencia organizada, aquellos defraudadores fiscales que por
su “peligrosidad” sean acreedores a penas más altas y excesivas.
Durante nuestra entrevista, llevamos a cabo un análisis crítico y objetivo de la propuesta acorde con los
principios de legalidad penal y exacta aplicación de la ley penal, destacando algunos aspectos que podrían
considerarse como deficiencias en la técnica legislativa, que en algún momento, pudiesen ser un obstáculo
para la aplicación efectiva de las sanciones penales.